三一重工：承諾挖機注入 非混凝土機械貢獻加大

　　如果挖掘機上半年注入，增厚2008年EPS0.1元（假設不攤薄），增厚2009、2010年EPS0.35、0.5元（假設不攤?。?。

　　考慮到市場整體估值水平下降的現狀，參照其成長性，建議給予公司20-25倍左右的目標市盈率，目標價定為45－56.25元（假設挖機注入），建議謹慎增持。

　　風險：下游房地產行業需求下降的風險；所得稅優惠稅率不能持續的風險。