福建水泥股份有限公司內(nèi)部控制實(shí)施工作方案
為切實(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作，認(rèn)真貫徹實(shí)施國(guó)家
五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，現(xiàn)根據(jù)閩
證監(jiān)公司字【2012】7 號(hào)文的通知精神，結(jié)合公司實(shí)際制定了內(nèi)控規(guī)
范實(shí)施工作方案。
一、公司基本情況
福建水泥股份有限公司（簡(jiǎn)稱：福建水泥，股票代碼：600802）
是國(guó)有控股大型水泥生產(chǎn)企業(yè)，是福建省首批規(guī)范上市的5 家上市公
司之一，為福建省最大的水泥生產(chǎn)企業(yè)。1994 年1 月3 日，公司股
票獲準(zhǔn)在上海證券交易所掛牌上市。
二、內(nèi)部控制建設(shè)情況
公司高度重視內(nèi)控制度的建立和完善工作，2010 年就著手進(jìn)行
內(nèi)部控制制度建立的宣貫培訓(xùn)并組織修訂部分內(nèi)部控制制度，2011
年5 月，成立“內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組”,確定了以公司總經(jīng)理為第一負(fù)
責(zé)人、內(nèi)審部為責(zé)任部門的內(nèi)控管理體制，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的
建立和實(shí)施工作。
2011 年5 月，公司印發(fā)了《關(guān)于健全和完善內(nèi)部控制體系的通
知》，成立《內(nèi)部控制手冊(cè)》編審領(lǐng)導(dǎo)小組及編寫工作小組，先后對(duì)
公司所屬單位及控股子公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了深入調(diào)研，全面梳
理了內(nèi)控環(huán)境、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、工程、財(cái)務(wù)、法務(wù)、人力資源等專業(yè)領(lǐng)
域的業(yè)務(wù)流程和管理制度，制定了 43 個(gè)主要業(yè)務(wù)流程，建立了181
個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，于2011 年12 月31 日，完成了《內(nèi)部控制手冊(cè)》終
2
審稿的編制工作。
公司自上而下積極推行內(nèi)控制度的建設(shè)活動(dòng)，近兩年來，公司通
過內(nèi)部審計(jì)有計(jì)劃地開展內(nèi)部控制審計(jì)活動(dòng)，同時(shí)通過專項(xiàng)審計(jì)、效
能監(jiān)察等方式對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)、運(yùn)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，有效推
進(jìn)了內(nèi)控制度在企業(yè)生活經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的實(shí)施。
三、內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)
通過本次內(nèi)部控制體系建設(shè)，梳理公司現(xiàn)有的管理制度及業(yè)務(wù)流
程，建立一套適合自身特點(diǎn)的行之有效的內(nèi)控管理體系，形成自我檢
驗(yàn)、持續(xù)改進(jìn)、不斷完善的長(zhǎng)效工作機(jī)制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法合
規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率，為實(shí)
現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理保障。
四、內(nèi)部控制建設(shè)組織保障
為保障內(nèi)部控制建設(shè)工作有效開展，成立了以公司總經(jīng)理高嶙為
組長(zhǎng)、分管副總經(jīng)理嚴(yán)飛為副組長(zhǎng)、公司其他領(lǐng)導(dǎo)為成員的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)
小組；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠公司內(nèi)審部。
組長(zhǎng)：高嶙
副組長(zhǎng)：嚴(yán)飛
成員：王金星、李小明、鄭建欽、蔡宣能、鄭慧星
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)管理辦公室下轄的工作小組日常具體
工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：
1、宣貫、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)，領(lǐng)導(dǎo)和組織公司內(nèi)部控制
3
體系的建立和實(shí)施工作。
2、加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，為內(nèi)部控制體系建立和實(shí)施提供組
織保障和配置必要的資源；
3、負(fù)責(zé)公司主要內(nèi)部控制制度的審核和批準(zhǔn)。
4、協(xié)調(diào)和組織內(nèi)部控制體系的實(shí)施和監(jiān)督，組織內(nèi)部控制體系
有效性評(píng)價(jià)工作，不斷提高內(nèi)部控制管理水平。
工作小組主要職責(zé)：
1、開展內(nèi)控建設(shè)的各項(xiàng)具體工作，整理與反饋內(nèi)控制度建設(shè)中
存在的問題。
2、協(xié)調(diào)公司各職能部門之間、公司所屬各單位之間在內(nèi)控制度、
業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重疊與沖突，發(fā)現(xiàn)問題，解決矛盾。
3、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，適時(shí)更新現(xiàn)有的內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程，
確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法全規(guī)，提高經(jīng)營(yíng)效率。
4、定期整理各單位上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)清單，共同識(shí)別內(nèi)控缺陷，測(cè)試
內(nèi)控缺陷的程度，會(huì)同相關(guān)單位適時(shí)上報(bào)內(nèi)控缺陷整改方案，并督促
整改落實(shí)。
5、建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實(shí)施評(píng)價(jià)制度，對(duì)
公司內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行年度內(nèi)控自我評(píng)估，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按要求出具
內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
五、內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃
第一階段：確定重要業(yè)務(wù)流程、編制風(fēng)險(xiǎn)清單
完成時(shí)間：2011 年9 月 30 日前
4
主要工作內(nèi)容：在宣貫與重申內(nèi)控建設(shè)重要性的基礎(chǔ)上，組織公
司所屬單位及控股子公司，全面梳理公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，確定了
43 個(gè)主要業(yè)務(wù)流程。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)重要程度、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、編制風(fēng)險(xiǎn)清
單。
第二階段：根據(jù)現(xiàn)有內(nèi)控制度，查找內(nèi)控缺陷，制定缺陷整改方
案
完成時(shí)間：2011 年 11 月 30 日前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)原有的內(nèi)控流程，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)清單，確定內(nèi)控
缺陷程度，編制內(nèi)控缺陷匯總表，制定控制措施及整改方案。并已按
要求落實(shí)整改。
第三階段：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實(shí)施整改，固化內(nèi)控建設(shè)成果
完成時(shí)間：2012 年 3 月31 日以前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實(shí)施整改活動(dòng)，在內(nèi)控有效性
測(cè)試的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實(shí)施評(píng)價(jià)制
度，就制定的43 個(gè)主要業(yè)務(wù)流程建立了181 個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，完成《內(nèi)
部控制手冊(cè)》的定稿，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后正式予以發(fā)布實(shí)施。
第四階段：內(nèi)控制度運(yùn)行與自我評(píng)價(jià)階段
完成時(shí)間：2012 年12 月 31 日以前
主要工作內(nèi)容：確定評(píng)價(jià)范圍、工作時(shí)間表及分工。結(jié)合2012
年審計(jì)工作計(jì)劃開展內(nèi)控制度自我評(píng)價(jià)活動(dòng)，確定公司各權(quán)屬企業(yè)為
評(píng)價(jià)范圍、以銷售及收款業(yè)務(wù)、采購及付款業(yè)務(wù)、生產(chǎn)循環(huán)、財(cái)務(wù)管
理、項(xiàng)目建設(shè)及投資管理等業(yè)務(wù)流程為內(nèi)控自我評(píng)價(jià)重點(diǎn)，通過以季
5
度日常審計(jì)活動(dòng)開展與保證內(nèi)控自我評(píng)價(jià)活動(dòng)的有效實(shí)施。具體工作
安排詳見《福泥公司二〇一二年審計(jì)工作計(jì)劃》。
六、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃
完成時(shí)間：2012 年年報(bào)披露前
主要工作內(nèi)容：
1、自我評(píng)價(jià)的范圍、時(shí)間、人員安排：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有
效性評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程》的規(guī)定，公司內(nèi)部控制年度評(píng)價(jià)應(yīng)覆蓋公司各部
門、所屬單位和控股子公司及其所有相關(guān)的業(yè)務(wù)和流程。時(shí)間安排在
2012 年1 月，具體由公司內(nèi)控工作小組及相關(guān)部門共同派員組織實(shí)
施。
2、組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流
程》中規(guī)定的自我評(píng)價(jià)程序與方法，實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。
3、對(duì)缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)：編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改建議，
編制整改任務(wù)單，對(duì)自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷提出整改方案并督促限期
整改落實(shí)。
4、出具內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日
為 2011 年 12 月 31 日，評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于2013 年1 月31 日前出具完
畢。
5、按照要求披露內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)
董事會(huì)批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門。
七、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃
完成時(shí)間：2012 年年報(bào)披露前
6
主要工作內(nèi)容：
1、2012 年3 月30 日前，確定內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并于9 月30
日前完成內(nèi)部控制審計(jì)約定書的簽署事宜。
3、2012 年12 月31 日前，就內(nèi)控評(píng)價(jià)工作與內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通，
并協(xié)助內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)做好內(nèi)部控制審計(jì)的預(yù)審工作。
4、公司 2012 年年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告出具前，內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公
司內(nèi)部控制進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，并就重大及重要缺陷以書面形式與公司管
理層溝通，形成內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。
5、按照上市公司信息披露要求，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制
自我評(píng)價(jià)報(bào)告同時(shí)披露或報(bào)送。
福建水泥股份有限公司董事會(huì)
2012 年 2 月 20 日
為切實(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作，認(rèn)真貫徹實(shí)施國(guó)家
五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，現(xiàn)根據(jù)閩
證監(jiān)公司字【2012】7 號(hào)文的通知精神，結(jié)合公司實(shí)際制定了內(nèi)控規(guī)
范實(shí)施工作方案。
一、公司基本情況
福建水泥股份有限公司（簡(jiǎn)稱：福建水泥，股票代碼：600802）
是國(guó)有控股大型水泥生產(chǎn)企業(yè)，是福建省首批規(guī)范上市的5 家上市公
司之一，為福建省最大的水泥生產(chǎn)企業(yè)。1994 年1 月3 日，公司股
票獲準(zhǔn)在上海證券交易所掛牌上市。
二、內(nèi)部控制建設(shè)情況
公司高度重視內(nèi)控制度的建立和完善工作，2010 年就著手進(jìn)行
內(nèi)部控制制度建立的宣貫培訓(xùn)并組織修訂部分內(nèi)部控制制度，2011
年5 月，成立“內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組”,確定了以公司總經(jīng)理為第一負(fù)
責(zé)人、內(nèi)審部為責(zé)任部門的內(nèi)控管理體制，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的
建立和實(shí)施工作。
2011 年5 月，公司印發(fā)了《關(guān)于健全和完善內(nèi)部控制體系的通
知》，成立《內(nèi)部控制手冊(cè)》編審領(lǐng)導(dǎo)小組及編寫工作小組，先后對(duì)
公司所屬單位及控股子公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了深入調(diào)研，全面梳
理了內(nèi)控環(huán)境、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、工程、財(cái)務(wù)、法務(wù)、人力資源等專業(yè)領(lǐng)
域的業(yè)務(wù)流程和管理制度，制定了 43 個(gè)主要業(yè)務(wù)流程，建立了181
個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，于2011 年12 月31 日，完成了《內(nèi)部控制手冊(cè)》終
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審稿的編制工作。
公司自上而下積極推行內(nèi)控制度的建設(shè)活動(dòng)，近兩年來，公司通
過內(nèi)部審計(jì)有計(jì)劃地開展內(nèi)部控制審計(jì)活動(dòng)，同時(shí)通過專項(xiàng)審計(jì)、效
能監(jiān)察等方式對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)、運(yùn)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，有效推
進(jìn)了內(nèi)控制度在企業(yè)生活經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的實(shí)施。
三、內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)
通過本次內(nèi)部控制體系建設(shè)，梳理公司現(xiàn)有的管理制度及業(yè)務(wù)流
程，建立一套適合自身特點(diǎn)的行之有效的內(nèi)控管理體系，形成自我檢
驗(yàn)、持續(xù)改進(jìn)、不斷完善的長(zhǎng)效工作機(jī)制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法合
規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率，為實(shí)
現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理保障。
四、內(nèi)部控制建設(shè)組織保障
為保障內(nèi)部控制建設(shè)工作有效開展，成立了以公司總經(jīng)理高嶙為
組長(zhǎng)、分管副總經(jīng)理嚴(yán)飛為副組長(zhǎng)、公司其他領(lǐng)導(dǎo)為成員的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)
小組；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠公司內(nèi)審部。
組長(zhǎng)：高嶙
副組長(zhǎng)：嚴(yán)飛
成員：王金星、李小明、鄭建欽、蔡宣能、鄭慧星
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)管理辦公室下轄的工作小組日常具體
工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：
1、宣貫、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)，領(lǐng)導(dǎo)和組織公司內(nèi)部控制
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體系的建立和實(shí)施工作。
2、加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，為內(nèi)部控制體系建立和實(shí)施提供組
織保障和配置必要的資源；
3、負(fù)責(zé)公司主要內(nèi)部控制制度的審核和批準(zhǔn)。
4、協(xié)調(diào)和組織內(nèi)部控制體系的實(shí)施和監(jiān)督，組織內(nèi)部控制體系
有效性評(píng)價(jià)工作，不斷提高內(nèi)部控制管理水平。
工作小組主要職責(zé)：
1、開展內(nèi)控建設(shè)的各項(xiàng)具體工作，整理與反饋內(nèi)控制度建設(shè)中
存在的問題。
2、協(xié)調(diào)公司各職能部門之間、公司所屬各單位之間在內(nèi)控制度、
業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重疊與沖突，發(fā)現(xiàn)問題，解決矛盾。
3、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，適時(shí)更新現(xiàn)有的內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)流程，
確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法全規(guī)，提高經(jīng)營(yíng)效率。
4、定期整理各單位上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)清單，共同識(shí)別內(nèi)控缺陷，測(cè)試
內(nèi)控缺陷的程度，會(huì)同相關(guān)單位適時(shí)上報(bào)內(nèi)控缺陷整改方案，并督促
整改落實(shí)。
5、建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實(shí)施評(píng)價(jià)制度，對(duì)
公司內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行年度內(nèi)控自我評(píng)估，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按要求出具
內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
五、內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃
第一階段：確定重要業(yè)務(wù)流程、編制風(fēng)險(xiǎn)清單
完成時(shí)間：2011 年9 月 30 日前
4
主要工作內(nèi)容：在宣貫與重申內(nèi)控建設(shè)重要性的基礎(chǔ)上，組織公
司所屬單位及控股子公司，全面梳理公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，確定了
43 個(gè)主要業(yè)務(wù)流程。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)重要程度、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、編制風(fēng)險(xiǎn)清
單。
第二階段：根據(jù)現(xiàn)有內(nèi)控制度，查找內(nèi)控缺陷，制定缺陷整改方
案
完成時(shí)間：2011 年 11 月 30 日前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)原有的內(nèi)控流程，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)清單，確定內(nèi)控
缺陷程度，編制內(nèi)控缺陷匯總表，制定控制措施及整改方案。并已按
要求落實(shí)整改。
第三階段：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實(shí)施整改，固化內(nèi)控建設(shè)成果
完成時(shí)間：2012 年 3 月31 日以前
主要工作內(nèi)容：根據(jù)內(nèi)控缺陷方案實(shí)施整改活動(dòng)，在內(nèi)控有效性
測(cè)試的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)控缺陷整改再分析制度和內(nèi)控規(guī)范實(shí)施評(píng)價(jià)制
度，就制定的43 個(gè)主要業(yè)務(wù)流程建立了181 個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，完成《內(nèi)
部控制手冊(cè)》的定稿，經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后正式予以發(fā)布實(shí)施。
第四階段：內(nèi)控制度運(yùn)行與自我評(píng)價(jià)階段
完成時(shí)間：2012 年12 月 31 日以前
主要工作內(nèi)容：確定評(píng)價(jià)范圍、工作時(shí)間表及分工。結(jié)合2012
年審計(jì)工作計(jì)劃開展內(nèi)控制度自我評(píng)價(jià)活動(dòng)，確定公司各權(quán)屬企業(yè)為
評(píng)價(jià)范圍、以銷售及收款業(yè)務(wù)、采購及付款業(yè)務(wù)、生產(chǎn)循環(huán)、財(cái)務(wù)管
理、項(xiàng)目建設(shè)及投資管理等業(yè)務(wù)流程為內(nèi)控自我評(píng)價(jià)重點(diǎn)，通過以季
5
度日常審計(jì)活動(dòng)開展與保證內(nèi)控自我評(píng)價(jià)活動(dòng)的有效實(shí)施。具體工作
安排詳見《福泥公司二〇一二年審計(jì)工作計(jì)劃》。
六、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃
完成時(shí)間：2012 年年報(bào)披露前
主要工作內(nèi)容：
1、自我評(píng)價(jià)的范圍、時(shí)間、人員安排：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有
效性評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程》的規(guī)定，公司內(nèi)部控制年度評(píng)價(jià)應(yīng)覆蓋公司各部
門、所屬單位和控股子公司及其所有相關(guān)的業(yè)務(wù)和流程。時(shí)間安排在
2012 年1 月，具體由公司內(nèi)控工作小組及相關(guān)部門共同派員組織實(shí)
施。
2、組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)：根據(jù)公司《內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流
程》中規(guī)定的自我評(píng)價(jià)程序與方法，實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。
3、對(duì)缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)：編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改建議，
編制整改任務(wù)單，對(duì)自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷提出整改方案并督促限期
整改落實(shí)。
4、出具內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日
為 2011 年 12 月 31 日，評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于2013 年1 月31 日前出具完
畢。
5、按照要求披露內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)
董事會(huì)批準(zhǔn)后對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門。
七、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃
完成時(shí)間：2012 年年報(bào)披露前
6
主要工作內(nèi)容：
1、2012 年3 月30 日前，確定內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并于9 月30
日前完成內(nèi)部控制審計(jì)約定書的簽署事宜。
3、2012 年12 月31 日前，就內(nèi)控評(píng)價(jià)工作與內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)溝通，
并協(xié)助內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)做好內(nèi)部控制審計(jì)的預(yù)審工作。
4、公司 2012 年年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告出具前，內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公
司內(nèi)部控制進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，并就重大及重要缺陷以書面形式與公司管
理層溝通，形成內(nèi)控審計(jì)報(bào)告。
5、按照上市公司信息披露要求，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制
自我評(píng)價(jià)報(bào)告同時(shí)披露或報(bào)送。
福建水泥股份有限公司董事會(huì)
2012 年 2 月 20 日
