重要提示
本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
公司獨立董事陳國鈞先生因公出差，未能出席本次董事會會議。
公司負責人張桂平先生、主管會計工作負責人及會計機構負責人崔振杰先生聲明：保證中期報告中財務報告的真實、完整。
公司中期財務報告已經中喜會計師事務所有限責任公司審計并出具標準無保留意見的審計報告。
目錄
第一節 公司基本情況
第二節 股本變動及主要股東持股情況
第三節 董事、監事、高級管理人員情況
第四節 管理層討論與分析
第五節 重要事項
第六節 財務報告
第七節 備查文件目錄
第一節 公司基本情況
一、公司簡介
（一）公司法定中文名稱：蘇寧環球股份有限公司
公司法定英文名稱：Suning Universal Co.,Ltd
公司英文縮寫：SUC
（二）公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：GST環球
股票代碼：000718
（三）公司注冊地址：吉林省吉林經濟技術開發區九站街718號
郵政編碼：
公司辦公地址：吉林省吉林市松江西路37號西關賓館3號樓
郵政編碼：132012
公司互聯網網址：
公司電子信箱：suning@suning_universal.com
（四）公司法定代表人：張桂平
（五）公司董事會秘書：張偉華（代）
公司證券事務代表：邱洪濤
聯系地址：吉林省吉林市松江西路37號西關賓館3號樓
聯系電話：0432-4874998
傳真：0432-4864668
電子信箱：suning@suning_universal.com
（六）公司選定的信息披露報刊名稱：《證券時報》
登載半年度報告的國際互聯網址:http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告備置地點：蘇寧環球股份有限公司證券部
（七）其他有關資料：
公司首次注冊登記日期：1993年5月10日
公司變更注冊登記日期：2005年12月12日
注冊地點：吉林省工商行政管理局
企業法人營業執照注冊號：2200001030144
稅務登記號碼：220202124482910
二、主要財務數據和指標
單位：人民幣元
本報告期末 上年度期末
流動資產 1,630,357,373.22 1,310,513,528.46
流動負債 1,285,226,010.27 983,247,865.31
總資產 1,841,243,102.33 1,519,703,979.65
股東權益（不含少數股東權益）
418,582,838.44 397,597,438.16
每股凈資產 1.05 0.99
調整后的每股凈資產 1.05 0.99
本報告期末比上年度
期末增減（％）
流動資產 24.41%
流動負債 30.71%
總資產 21.16%
股東權益（不含少數股
5.28%
東權益）
每股凈資產 6.06%
調整后的每股凈資產 6.06%
報告期（1－6月） 上年同期
凈利潤 20,985,400.28 30,123,485.69
扣除非經常性損益后
20,269,248.66 -73,194,536.81
的凈利潤
每股收益 0.05 0.08
凈資產收益率 5.01% 上年同期凈資產為負數
經營活動產生的現金
102,277,598.76 129,702,907.25
流量凈額
本報告期比上年同期
增減（％）
凈利潤 -30.34%
扣除非經常性損益后
127.69%
的凈利潤
每股收益 -37.50%
凈資產收益率 -
經營活動產生的現金
-21.14%
流量凈額
注：扣除的非經常性損益項目及金額
單位：（人民幣）元
非經常性損益項目 金額
營業外收入 1,080,017.00
減：營業外支出 11,133.99
減：所得稅影響 35,273.39
合計 716,151.62
第二節 股本變動和主要股東持股情況
一、報告期內本公司的股份總數及結構沒有發生變動。
二、前十名股東、前十名流通股東持股表
股東總數47,539
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質 持股比例
①江蘇蘇寧環球集團有限公
其他 50.06%
司
②沈陽化工集團有限公司 其他 0.78%
③交通銀行－久富證券投資
其他 0.69%
基金
④中國輕工集團公司 其他 0.39%
⑤大連經濟技術開發區吉興
其他 0.34%
紙業公司
⑥王軍 其他 0.33%
⑦陳健民 其他 0.26%
⑧陳德輝 其他 0.24%
⑨李力 其他 0.24%
⑩杜天俸 其他 0.24%
持有有限售條 質押或凍結
股東名稱 持股總數
件股份數量 的股份數量
①江蘇蘇寧環球集團有限公
200,098,080 200,098,080 0
司
②沈陽化工集團有限公司 3,120,000 3,120,000 0
③交通銀行－久富證券投資
2,777,550 0 0
基金
④中國輕工集團公司 1,560,000 1,560,000 0
⑤大連經濟技術開發區吉興
1,357,200 1,357,200 0
紙業公司
⑥王軍 1,302,042 0 0
⑦陳健民 1,053,100 0 0
⑧陳德輝 966,410 0 0
⑨李力 964,741 0 0
⑩杜天俸 960,108 0 0
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
①交通銀行－久富證券投資基金 2,777,550 人民幣普通股
②王軍 1,302,042 人民幣普通股
③陳健民 1,053,100 人民幣普通股
④陳德輝 966,410 人民幣普通股
⑤李力 964,741 人民幣普通股
⑥杜天俸 960,108 人民幣普通股
⑦徐秀華 937,300 人民幣普通股
⑧王亞男 934,500 人民幣普通股
⑨李華品 927,800 人民幣普通股
⑩鄭延海 913,220 人民幣普通股
上述股東與公司控股股東及其關聯人不存在
關聯關系，也不屬于《上市公司持
上述股東關聯關系
或一致行動的說 股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人；
未知其他股東間是否存在關
明 聯關系，也未知其他股東是否屬于《上市公司持股變
動信息披露管理辦法》中
規定的一致行動人。
三、持有本公司股份5％（含5％）以上股份的股東僅江蘇蘇寧環球集團有限公司一家，該公司為我公司的控股股東，所持股份沒有質押或凍結的情況。報告期內其所持股份無增減變動情況。
四、報告期內公司控股股東變化情況
報告期內公司控股股東未發生變化。
第三節 董事、監事、高級管理人員情況
一、公司董事、監事及高級管理人員均未持有本公司股票。在報告期內，公司董事、監事、高級管理人員持股無變動情況。
二、報告期內公司董事、監事及高級管理人員新聘或解聘情況
公司原監事陳興濤先生因工作變動原因辭去監事職務，經公司第五屆監事會第七次會議審議，并經2005年年度股東大會審議通過，選舉汪厚望先生為公司監事。
第四節 管理層討論與分析
一、管理層討論與分析
2005年度公司進行重大債務重組、重大資產重組及股權分置改革后，公司主營業務由造紙業變更為房地產開發經營與混凝土生產銷售，主營業務及其結構、盈利能力均發生重大變化。本報告期公司實現主營業務收入31,432.79萬元，主營業務利潤為5,168,67萬元，比上年同期大幅度上升；實現凈利潤為2098.54萬元，比去年同期下降30.68％；流動資產總額163035.74萬元，超過流動負債34513.14萬元。公司改變了長期停產，財務狀況不斷惡化、無持續經營能力的狀況。
2006年6月22日，經公司第五屆董事會第十一次會議審議，公司擬公開發行不超過10000萬股股票。具體方案如下：
（一）發行股票的種類：境內上市的人民幣普通股(A股)。
（二）每股面值：人民幣1.00元。
（三）發行數量：不超過10,000萬股。
（四）發行對象及股份認購方式：
本次發行為向特定對象非公開發行股票，特定對象數量不超過十家，其中公司實際控制人張桂平及其關聯人張康黎分別以其持有的江蘇乾陽房地產開發有限公司51%和49%的權益認購不低于本次發行總量的90%，上述權益的作價不超過37,500萬元（具體價格以資產評估報告書為準）；實際控制人張桂平及其關聯人或其它投資者以現金認購公司本次發行的股份不超過發行總量的10%。
公司實際控制人張桂平及其關聯人認購的股份在發行完成后三十六個月內不得轉讓；其它投資者認購的股份在發行完成后十二個月內不得轉讓。
（五）發行價格：本次發行價格為發行董事會決議公告日前20個交易日公司股票均價的110%（定價基準日至本次發行期間,公司如有派息、送股、資本公積金轉增股本等除權除息事項,應對該價格進行除權除息處理）。
（六）本次決議有效期：自本議案經公司2006年第一次臨時股東大會批準之日起12個月內有效。
此項議案需提交公司股東大會逐項表決，并報中國證券監督管理委員會核準后方可實施。
非公開發行股票如能順利完成，將進一步完善公司房地產開發的業務結構，增加公司土地和項目儲備，增強公司核心競爭能力，鞏固公司的市場地位，持續減少公司與控股股東蘇寧集團及實際控制人之間潛在同業競爭的可能性，促進企業的新一輪發展。
（非公開發行股票事宜詳細內容請參見2006年6月26日《證券時報》及巨潮網）
二、報告期內經營情況
本公司主營業務范圍為：房地產開發經營與混凝土生產銷售。
1、主營業務范圍及經營狀況
單位：（人民幣）萬元
分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率（％）
主營業務分行業情況
房地產開發與經營業 25,587.53 20,562.97 19.64%
其他建筑業 5,845.26 4,242.47 27.42%
主營業務分產品情況
房地產 25,587.53 20,562.97 19.64%
商品砼 5,845.26 4,242.47 27.42%
2、報告期內利潤構成、主營業務或其結構、主營業務盈利能力發生重大變化的說明
公司2005年度進行了重大債務重組，在法院的監管下，以原吉林紙業的全部資產低償了全部債務，成為無資產、無負債（包括或有負債）、無人員的凈殼公司。債務重組后，蘇寧集團對公司進行了重大資產重組，向上市公司置入了天華百潤和華浦高科各95%的股權，使公司具有了持續經營能力，主營業務由造紙業變更為房地產開發經營與混凝土生產銷售。因此，報告期內利潤構成、主營業務或其結構、主營業務盈利能力均發生了重大變化。
3、報告期內沒有發生對利潤產生重大影響的其他經營業務活動。
4、公司報告期內沒有單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%（含10%）以上的情況。
三、報告期內投資情況
1、本報告期內，公司無募集資金使用情況。
2、本報告期內公司無重大非募集資金投資項目。
第五節 重要事項
一、公司治理狀況
報告期內，公司根據新修訂的《公司法》、《證券法》及《深圳證券交易所股票上市規則》等法律法規，對公司原《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》等相關制度進行了修訂，并經公司2005年度股東大會審議通過實施。目前，公司治理的實際情況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件基本不存在差異。
二、本報告期內公司無實施利潤分配方案，公積金轉增股本方案及發行新股方案的執行情況。
三、報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項
四、公司重大資產收購、出售及資產重組事項的情況
（一）報告期內公司沒有發生的重大資產收購、出售及資產重組事項。
（二）2005年度公司披露重大資產重組報告書后對報告期經營成果與財務狀況的說明
2005年度公司進行了重大債務重組，公司將原吉林紙業全部資產抵償了全部債務，公司成為了一個無資產、無負債的“凈殼”公司，在此基礎上蘇寧集團對公司進行了重大資產重組，蘇寧集團將天華百潤和華浦高科各95%股權置入公司，公司主營業務變更為房地產開發經營與混凝土生產銷售。上述重大債務重組與重大資產重組完成后，公司由一個瀕臨退市的績差公司變更為一個以房地產開發經營與混凝土生產銷售的優質上市公司，凈資產恢復為每股1元以上，盈利能力得到極大提高。
五、報告期內公司關聯交易事項
1.采購貨物
本公司向關聯方采購貨物有關明細資料如下：
單位名稱 品種 2006年1-6月 占同類交易比例
南京蘇寧礦業有限公司 礦石 6,015,290.52 16.19%
定價政策：本公司與關聯公司之間的交易價格以同類產品的市場價格為基礎確定。
2.銷售貨物
本公司向關聯方銷售貨物有關明細資料如下：
單位名稱 品種 2006年1-6月 占同類交易比例
南京浦東建設發展股份有限公司 商品砼 8,419,559.13 14.40%
南京蘇寧房地產開發有限公司 商品砼 223,324.99 0.38%
定價政策：本公司與關聯公司之間的交易價格以同類產品的市場價格為基礎確定。
上述日常關聯交易協議業經公司董事會第五屆十次會議及2005年度股東大會審議通過，相關公告已披露于2006年4月28日《證券時報》及巨潮網。
六、重大合同及履行情況
1、報告期內公司沒有發生重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產的事項。
2、報告期內或持續到報告期內，公司沒有發生對外擔保事項。
截至2006年6月30日，本公司之控股股東蘇寧集團為本公司借款800萬元提供擔保；南京蘇寧房地產開發有限公司以其土地使用權為本公司1,000萬元借款提供抵押擔保，同時由南京浦東建設發展股份有限公司、南京蘇寧房地產開發有限公司提供保證擔保。
3、報告期內及以前期間沒有發生重大委托他人進行現金資產管理的事項。
七、報告期內公司及持有公司股份5％以上的股東未發生或以前期間發生但持續到報告期的對公司經營成果、財務狀況可能產生重要影響的承諾事項。
八、公司2006年度中期報告經中喜會計師事務所有限責任公司注冊會計師赫素花女士、祁衛紅女士審計，審計費用為10萬元。
九、報告期內公司、公司董事會及董事沒有受到中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形；公司董事、管理層有關人員沒有被采取司法強制措施的情況。
第六節 財務報告
一、公司中期財務報告已經中喜會計師事務所有限責任公司審計并出具標準無保留意見的審計報告。
二、會計報表（見附表）
1、資產負債表
2、利潤表
3、利潤表附表
4、現金流量表
5、資產減值準備明細表
三、會計報表附注
審計報告
中喜審字[2006]第01446號
蘇寧環球股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的蘇寧環球股份有限公司（以下簡稱貴公司）2006年6月30日的資產負債表和合并資產負債表、2006年1-6月的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表、2006年1-6月的現金流量表和合并現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。
我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允反映了貴公司2006年6月30日的財務狀況以及2006年1-6月的經營成果和現金流量。
中國注冊會計師：赫素花
中喜會計師事務所有限責任公司
中國注冊會計師：祁衛紅
中國 北京 二○○六年七月二十六日
蘇寧環球股份有限公司
2006年6月30日會計報表附注
(無特別指明本報表附注貨幣單位為人民幣元)
一、公司基本狀況
蘇寧環球股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）原名吉林紙業股份有限公司，系于1993年5月經吉林省經濟體制改革委員會吉改股批（1993）61號文批準，以定向募集方式設立的股份有限公司。1997年3月20日經中國證監會證監發字（1997）82號文批準，向社會公開發行人民幣普通股6,000萬股。1997年4月8日，公司股票在深圳證券交易所掛牌上市，股票代碼000718。截至2004年12月31日，本公司股本399,739,080元，其中，吉林市國有資產經營有限責任公司持股50.06%。
2005年9月25日國務院國有資產監督管理委員會以國資產權【2005】1118號《關于吉林紙業股份有限公司國家股轉讓有關問題的批復》文批準，同意吉林市國有資產經營有限責任公司將其持有的本公司國家股20,009.808萬股轉讓給江蘇蘇寧環球集團有限公司（以下簡稱“蘇寧集團”）。轉讓完成后，該股份屬非國有股。2005年11月9日中國證監會以證監公司字【2005】112號《關于同意江蘇蘇寧環球集團有限公司公告吉林紙業股份有限公司收購報告書并豁免其要約收購義務的批復》批準，同意豁免蘇寧環球集團有限公司因持有吉林紙業股份有限公司50.06%的股份而應履行的要約收購義務。
2005年11月8日，中國證券監督管理委員會以證監公司字【2005】113號文《關于吉林紙業股份有限公司重大資產重組方案的意見》批復，同意本公司實施重組，受讓蘇寧集團持有的南京天華百潤投資發展有限公司（以下簡稱“天華百潤”）95%的股權和南京華浦高科建材有限公司（以下簡稱“華浦高科”）95%的股權，同時被豁免由于受讓上述資產而產生的全部債務。
2005年12月9日，本公司2005年第一次臨時股東大會通過股權分置方案，以上述資產重組為基礎，蘇寧集團以將經營性資產注入本公司的方式，向全體流通股股東作出對價安排，公司凈資產由0元上升為40,277.90萬元，流通股股東每10股獲得10.08元凈資產。2005年12月26日原非流通股股東持有的非流通股份獲得上市流通權，股份性質變更為有限售條件的流通股。至此，本公司股份399,739,080股，全部為流通股份，其中有限售條件的流通股份211,149,406股（其中含高管股份14,326股），占52.82%，無限售條件的流通股份188,589,674股，占47.18%。
根據國家工商行政管理總局的名稱核準和吉林省工商行政管理局的核準，公司名稱于2005年12月12日變更為蘇寧環球股份有限公司。根據吉林省工商行政管理局的核準，公司注冊地變更為吉林經濟技術開發區九站街718號，公司經營范圍已變更為房地產開發（憑資質經營）；投資建設城市基礎設施、投資教育及相關產業、投資開發高新技術項目；建材生產（憑環保許可生產）；進出口貿易（需專項審批除外）；酒店服務；經濟信息咨詢服務。
公司所屬行業：房地產及建筑建材業
公司法定代表人：張桂平
二、會計報表編制基礎
2005年11月21日，本公司通過債務重組成為無資產、無負債（包括或有負債）的凈殼公司；2005年12月12日本公司通過資產重組受讓蘇寧集團持有的天華百潤及華浦高科各95%的股權。本財務報告是以重組后公司組織架構為基礎，對納入合并范圍的母公司及子公司天華百潤和華浦高科個別會計報表合并后編制。
三、主要會計政策、會計估計
1、會計制度
公司執行《企業會計制度》和企業會計準則及其補充規定。
2、會計年度
自公歷一月一日至十二月三十一日。
3、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎和計價原則
以權責發生制為記賬基礎，各項資產以歷史成本為計價原則，取得時按歷史成本計量，其后，如果發生減值，按照有關規定計提相應的減值準備。
5、外幣業務核算辦法
公司發生的外幣經濟業務，按業務發生當月一日的市場匯率折合人民幣記賬，月末對外幣賬戶的余額按月末市場匯率折合本位幣進行調整，所發生的差額，與購建固定資產有關并且在其尚未交付使用前的，計入有關固定資產的購建成本；與購建固定資產無關，屬于籌建期的計入開辦費，屬于生產經營期間的計入財務費用。與房地產項目直接有關的匯兌損益,在房地產竣工之前,計入開發成本。
6、現金等價物確定標準
公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資確認為現金等價物。
7、短期投資的核算方法
（1）短期投資計價及收益確認：取得時按實際成本計價，投資收益采用成本法核算。
（2）短期投資跌價準備確認標準：期末短期投資按成本與市價孰低計價。
（3）短期投資跌價準備計提方法：按單項短期投資成本高于市價的差額計提短期投資跌價準備。
8、壞賬核算方法
（1）壞賬確認標準：債務人破產或者死亡，依照法律程序經其破產財產或遺產清償后仍無法收回；債務人逾期未履行償債義務，并有足夠證據表明無法收回或收回的可能性極小的債務。
（2）公司的壞賬采用備抵法進行核算，壞賬準備計提范圍包括應收賬款和其他應收款，按賬齡分析法計提，計提標準為：
賬齡 計提比例
1年以內 0.5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-5年 50%
5年以上 90%
9、存貨核算方法
（1）存貨分類：存貨按房地產開發產品和非開發產品分類。房地產開發產品包括已完工開發產品、在建開發產品、出租開發產品。非開發產品包括原材料、庫存商品、低值易耗品。
（2）計價方法：存貨以成本與可變現凈值孰低計量。各項存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用時一次攤銷。
（3）公司的存貨盤存采用永續盤存制度。
（4）存貨跌價準備確認標準和計提方法：公司在中期期末或年度終了，根據存貨全面清查的結果，按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備，可變現凈值按估計的市價扣除估計完工成本及銷售費用和稅金確定。
（5）開發用土地的核算辦法：項目開發時，全部轉入在建開發產品，在開發成本科目中單獨設置土地開發明細，核算土地開發過程中所發生的各項費用，包括土地征用及拆遷補償費、購入土地使用權價款、繳納土地使用權出讓金、過戶費及三通一平前期工程費等直接或間接費用，計算每平米的土地開發單位成本，根據用途及使用面積，分別轉入開發產品—其他項目。
（6）用于開發房地產的借款的借款費用，在房地產竣工之前計入開發成本，開發產品完工之后發生的利息等借款費用，計入財務費用。若開發房地產發生非正常中斷，并且連續時間超過3個月，暫停計入開發成本，將其確認為當期費用，直至開發活動重新開始。其他的借款費用均于發生當期確認為財務費用。
10、長期投資的核算方法
(1)長期股權投資按取得該項投資的實際成本作為初始投資成本。本公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的采用成本法核算。本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的采用權益法核算。
采用權益法核算的，初始投資成本與享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額在10年內平均攤銷，初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額計入資本公積（股權投資準備）。
(2)長期債權投資按取得該項投資的實際成本作為初始投資成本，初始投資成本減去相關費用及尚未到期的債券利息，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續期間內于確認相關債券利息收入時，按直線法予以攤銷。
(3)期末公司采用逐項計提長期投資減值準備的方法，按被投資單位由于市價持續下跌或被投資單位經營情況惡化等原因，導致其可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。
11、固定資產計價和折舊方法
（1）固定資產標準：公司的固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。
（2）固定資產計價：公司的固定資產按取得時的實際成本入賬。
（3）固定資產折舊方法：固定資產折舊采用直線法，殘值率為5%。分類的折舊年限及折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限 年折舊率
機械、機器和其它生產設備 5 19%
電子設備 5 19%
運輸設備 10 9.5%
（4）固定資產后續支出：與固定資產有關的后續支出，如果使可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計，計入固定資產賬面價值，增計后的金額不應超過該固定資產的可收回金額。除此以外的后續支出，確認為當期費用。
（5）固定資產減值準備：當發生下列情況時，如果固定資產的可收回金額低于其賬面價值，公司按照固定資產的可收回金額與其賬面價值之間的差額計提減值準備：固定資產市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預計的下跌，并且預計在近期內不可能恢復；公司所處經營環境，如技術、市場、經濟或法律環境，或者產品營銷市場在當期發生或在近期發生重大變化，并對公司產生負面影響；同期市場利率等大幅度提高，進而很可能影響公司計算固定資產可收回金額的折現率，并導致固定資產可收回金額大幅度降低；固定資產陳舊過時或發生實體損壞等；固定資產預計使用方式發生重大不利變化，如公司計劃終止或重組該資產所屬的經營業務、提前處置資產等情形，從而對企業產生負面影響；其他有可能表明資產已發生減值的情況。其中，固定資產的可收回金額是指資產的銷售凈價與預期從該資產的持續使用和使用壽命結束時的處置中形成的現金流量的現值兩者之中的較高者，銷售凈價是指資產的銷售價格減去處置資產所發生的相關稅費后的余額。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程指正在興建中的資本性資產，以實際成本入賬。成本包括建筑工程、安裝工程、機器設備的購置成本、建筑費用及其他直接費用，以及資本化利息與匯兌損益。
（2）在建工程結轉固定資產的時限：所購建的固定資產在達到預定可使用狀態之日起結轉固定資產，次月開始計提折舊，若尚未辦理竣工決算手續，則先預估價值結轉固定資產并計提折舊，辦理竣工決算手續后再進行賬面價值的調整。
（3）在建工程減值準備：公司在建工程預計發生減值時，如長期停建并且預計在3年內不會重新開工的在建工程，按該資產可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備，對實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的在建工程，全額計提減值準備。
13、借款費用
公司為購建固定資產的專門借款所發生的借款利息、折價或溢價的攤銷、匯兌損益，在同時滿足資產支出已經發生，借款費用已經發生，為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始三個條件時，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前發生的，予以資本化，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態后發生的，于發生當期直接計入當期財務費用。
每一會計期間利息的資本化金額等于至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數乘以資本化率。
14、無形資產計價和攤銷方法
（1）土地使用權的計價：公司購入的土地使用權，或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，按實際支付的價款作為實際成本入賬。公司購入的土地用于開發商品房時，應將土地使用權的賬面價值全部轉入開發成本；企業因利用土地建造自用某項目時，將土地使用權的賬面價值全部轉入在建工程成本。股東投入的土地使用權按股東各方協商確認后的價值入賬。
土地使用權在土地使用權出讓年限內按直線法攤銷。
（2）其他無形資產的計價：公司無形資產按取得時的實際成本計價入賬。以購入方式取得的無形資產按實際支付的價款作為實際成本；投資者投入的無形資產按投資各方確認的價值作為實際成本；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用作為無形資產的實際成本，在研究與開發過程中發生的材料、工資及其他費用直接計入當期損益。
公司無形資產自取得當月起按預計使用年限、法律規定年限、合同規定年限三者最短者分期平均攤銷，計入當期損益。法律、合同均未規定年限的，攤銷年限不超過10年。
（3）無形資產減值準備：公司于期末按無形資產預計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。
15、長期待攤費用的攤銷方法
公司除購建固定資產以外，所有籌建期間發生的費用先通過長期待攤費用歸集，在公司開始生產經營當月起一次計入當月損益；其他長期待攤費用按受益期限平均攤銷。
16、預計負債
公司存在對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟、產品質量保證等很可能產生的負債時，按相關會計準則規定按該負債所需支出的最佳估計數計提負債。
17、應付債券的核算方法
公司應付債券按實際收到的款項入賬，應計利息按權責發生制原則按期計提。
溢價或折價發行債券，債券發行價格總額與債券面值總額的差額，在債券存續期內按直線法攤銷。
18、收入的確認原則
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；不再對該商品實施繼續管理權和控制權；與交易相關的經濟利益能夠流入企業并且與商品相關的成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。
房地產銷售在房地產完工并驗收合格，簽訂了銷售合同，合同約定的完工開發產品移交條件已經達到，本公司已將完工開發產品所有權上的風險和報酬轉移給買方，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。
19、所得稅的會計處理方法
公司所得稅的會計處理采用應付稅款法。
20、利潤分配方法
本公司的稅后利潤，在彌補以前年度虧損后按以下順序分配：
項目 計提比例
提取法定公積金 10%
提取任意盈余公積金 由股東大會決定
支付普通股股利 由股東大會決定
四、合并會計報表的編制方法
1、合并范圍的確定原則、報表編制的依據及方法
本公司按《合并會計報表暫行規定》及相關會計準則編制合并會計報表，對納入合并范圍的母公司與子公司、子公司與子公司之間的內部往來、內部交易及權益性投資項目全部抵銷。合并范圍包括公司擁有50%以上股權或不足50%但擁有實際控制權的子公司。
納入合并范圍的外幣會計報表，按《合并會計報表暫行規定》進行折算。
2、納入合并會計報表范圍的子公司
公司名稱 成立時間 持股比例 注冊資本
南京天華百潤投資
2003年7月 95% 18,000萬元
發展有限責任公司
南京華浦高科建材
2003年7月 95% 3,000萬元
有限公司
公司名稱 法定代表人 經營范圍
南京天華百潤投資 房地產開發與經營、商品房策劃
李嶺
發展有限責任公司 資訊服務、實業投資與管理等
南京華浦高科建材 混凝土的生產、銷售（憑資質經
張偉華
有限公司 營）、混凝土設備租賃等
2005年11月8日，本公司接到中國證券監督管理委員會證監公司字【2005】113號文《關于吉林紙業股份有限公司重大資產重組方案的意見》，公司重大資產重組方案已經中國證監會上市公司重組審核委員會審核通過，并于2005年12月9日經公司股東大會通過。據此，公司收購天華百潤和華浦高科各95%的股權。
3、2006年6月30日，公司無應納入而未納入合并會計報表范圍的子公司。
五、稅項及稅率
1、流轉稅及附加
增值稅：商品和勞務的增值稅稅率為17%。本公司之子公司華浦高科根據《國家稅務總局關于商品混凝土實行簡易辦法征收增值稅問題的通知》（國稅發[2000]37號）規定，銷售商品混凝土適用6%征收率征收增值稅，不得抵扣進項稅。
營業稅：按房地產銷售收入的5%繳納；采取預售方式銷售的，按預售收入的5%預交營業稅。
城建稅和教育費附加：城建稅按流轉稅的7%繳納，教育費附加按當期應交流轉稅的3%繳納，注冊在南京市的子公司天華百潤和華浦高科按當期應交流轉稅的4%計繳教育費附加。
2、企業所得稅：按應納稅所得額的33%繳納。采取預售方式銷售的，其預售收入按20%的預計計稅毛利率計算出當期毛利額，扣除相關的期間費用、營業稅金及附加后再并入當期應納稅所得額，待開發產品完工時結算計稅成本后再進行調整。
本公司之子公司華浦高科被江蘇省勞動和社會保障廳認定為勞動就業服務企業，經南京市浦口區國家稅務局批準（浦國稅【所】減字【2005】第50號），公司2005年度享受免征企業所得稅的優惠政策。
3、土地增值稅：采取預售方式銷售的，按預售收入的1%繳納，竣工決算后，按房地產銷售收入減扣除項目后的金額，按超率累進稅率計算。
4、契稅：按土地使用權的出售、出讓金額的4%繳納。
5、其他稅項：其他稅項按國家和地方有關規定計算繳納。
六、合并會計報表主要項目注釋
1.貨幣資金
項目 2006年6月30日 2005年12月31日
現金 101,679.75 66,484.89
銀行存款 429,876,122.31 251,556,961.14
其它貨幣資金 911,232.00 382,000.00
合計 430,889,034.06 252,005,446.03
2.應收賬款
⑴賬齡分析
賬齡分析 2006年6月30日
金額 比例% 壞賬準備
1年以內 41,291,481.64 92.82 202,894.23
1～2年 2,516,101.90 5.66 251,610.19
2～3年 674,639.00 1.52 202,391.70
合計 44,482,222.54 100.00 656,896.12
賬齡分析 2005年12月31日
金額 比例% 壞賬準備
1年以內 53,086,656.20 98.10 265,433.28
1～2年 1,029,755.50 1.90 102,975.51
2～3年
合計 54,116,411.70 100.00 368,408.79
(2)無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。
(3)截至2006年6月30日，應收賬款中欠款金額前五名單位的金額總計為12,354,916.34元，占應收賬款賬面余額的27.77%。
⑷截至2006年6月30日，一年期應收賬款中含應收客戶補面積差房款712,635.64元，由于上述欠款并無收回風險，所以未提取壞賬準備。
本項目中含有關聯方往來，具體明細見附注八—（二）—4。
3.其他應收款
⑴賬齡分析
賬齡分析 2006年6月30日
金額 比例% 壞賬準備
1年以下 13,834,307.59 97.19 3,440.60
1～2年 10,000.00 0.07 1,000.00
2～3年 390,425.43 2.74 117,127.63
合計 14,234,733.02 100.00 121,568.23
賬齡分析 2005年12月31日
金額 比例% 壞賬準備
1年以下 2,231,165.93 76.58 118,063.73
1～2年 682,519.07 23.42 68,251.91
2～3年
合計 2,913,685.00 100.00 186,315.64
(2)無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。
(3)截至2006年6月30日，其他應收款中欠款金額前五名單位的金額總計為13,957,691.00元，占其他應收款賬面余額的98.05%。
⑷一年以下的其他應收款中有預付的部分購房款13,146,187.00元，由于無收回風險，所以未提取壞帳準備。
4.預付賬款
⑴賬齡分析
賬齡分析 2006年6月30日 2005年12月31日
金額 比例% 金額 比例%
93,903,322.39 99.94
1年以下 189,541,640.31 99.96
60,000.00 0.06
1～2年 17,372.50 0.01
2～3年 60,000.00 0.03
合計 189,619,012.81 100.00 93,963,322.39 100.00
(2)無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。
(3)本賬項2006年6月30日余額比2005年12月31日余額增加95,655,690.42元，增幅為101.80%，主要原因是預付工程款增加所致。
(4)賬齡2年以上預付賬款系工程尚未結算。
本項目中含有關聯方往來，具體明細見附注八—（二）—4。
5.存貨
(1)明細情況
2006年6月30日 2005年12月31日
項目 金額 跌價準備 金額 跌價準備
原材料 1,728,304.31 1,411,730.97
開發成本 947,818,871.41 905,788,801.15
在產品 1,454,255.06
庫存商品 51,342.79
合計 951,052,773.57 907,200,532.12
（2）開發成本情況如下：
項目 開工時間 預計竣工時間 預計總投資
天潤城 2004年 2010年 79.2億元
項目 年初余額 年末余額
天潤城 905,788,801.15 947,818,871.41
截至2006年6月30日，本公司以土地使用權作為抵押擔保，取得中國交通銀行南京支行5,100萬元短期借款，取得光大銀行南京分行12,000萬元短期借款，取得中國銀行江蘇省分行12,000萬元長期借款。
6.長期股權投資
(1)明細情況
項目 2005年12月31日 本期增加 本期減少
金額 減值準備
對子公司投資 150,544,974.88
項目 2006年6月30日
金額 減值準備
對子公司投資 7,527,248.76 143,017,726.12
⑵合并價差
項 目 原始金額 期初數 本期增加
天華百潤 139,366,618.93 139,366,618.93
華浦高科 11,178,355.95 11,178,355.95
合計 150,544,974.88 150,544,974.88
項 目 本期攤銷 期末數 攤余期限
天華百潤 6,968,330.96 132,398,287.97 9.5年
華浦高科 558,917.80 10,619,438.15 9.5年
合計 7,527,248.76 143,017,726.12
2005年12月，公司完成對南京天華百潤投資發展有限公司和南京華浦高科建材有限公司的股權收購行為，并同時確認了股權投資差額，自2006年起攤銷。
(3)本公司長期投資在可預見的未來可收回價值不低于長期投資賬面價值，故未提取長期投資減值準備。
(4)本公司長期投資項目的投資變現及投資收益匯回不存在重大限制。
7.固定資產及累計折舊
固定資產原值 2005年12月31日 本期增加
房屋建筑物 24,486,223.48 10,652,177.80
機器設備 33,487,877.67
運輸設備 2,852,457.00 65,128.00
其他設備 1,978,489.78 292,322.36
合計 62,805,047.93 11,009,628.16
累計折舊
房屋建筑物 1,220,214.60 302,705.92
機器設備 4,971,068.60 1,593,151.90
運輸設備 190,067.05 231,986.14
其他設備 491,452.80 164,955.60
合計 6,872,803.05 2,292,799.56
固定資產凈值 55,932,244.88
固定資產原值 本期減少 2006年6月30
房屋建筑物 35,138,401.28
機器設備 33,487,877.67
運輸設備 2,917,585.00
其他設備 2,270,812.14
合計 73,814,676.09
累計折舊
房屋建筑物 1,522,920.52
機器設備 6,564,220.50
運輸設備 422,053.19
其他設備 656,408.40
合計 9,165,602.61
固定資產凈值 64,649,073.48
公司有原值2,003.57萬元的運輸車輛系通過銀行按揭購置,截2006年6月30日止，銀行按揭貸款余額為2,641,462.40元。
8.無形資產
2005年
項目 原始發生額 本期增加
12月31日
軟件 310,140.00 142,603.00 149,460.00
2006年
項目 本期攤銷 累計攤銷
6月30日
軟件 10,501.02 28,578.02 281,561.98
本公司無形資產本期末不存在可收回金額低于賬面價值的情況，故未計提無形資產減值準備。
9.長期待攤費用
2005年
項目 原始發生額 本期增加
12月31日
房屋裝修費 3,871,635.13 2,314,929.69 839,234.47
2006年
項目 本期攤銷 累計攤銷
6月30日
房屋裝修費 472,495.37 1,189,966.34 2,681,668.79
公司于2004年5月與江蘇省電信公司簽訂了房屋租賃協議，房屋租賃期限從2004年5月15日至2009年5月14日，房屋裝修費按照租賃協議在租賃年限內平均攤銷。
10.短期借款
借款類別 2006年6月30日 2005年12月31日
189,000,000.00 101,000,000.00
抵押借款
8,000,000.00 8,000,000.00
保證借款
197,000,000.00 109,000,000.00
合計
(1)2006年保證借款800萬元由蘇寧集團提供擔保；抵押借款中1,000萬元由南京蘇寧房地產開發有限公司以其土地使用權提供抵押擔保，同時由南京浦東建設發展股份有限公司、南京蘇寧房地產開發有限公司提供保證擔保；17,100萬元以本公司之子公司天華百潤土地使用權提供抵押擔保；800萬元以本公司之子公司華浦高科土地使用權提供抵押擔保。
(2)截至2006年6月30日，無逾期借款。
11.應付賬款
2006年6月30日 2005年12月31日
82,149,792.01 41,521,716.84
(1)無欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位賬款。
(2)本賬項2006年6月30日余額比2005年12月31日余額增加40,628,075.17元，增幅為97.85%，主要原因是子公司應付工程款增加。
(3)無賬齡3年以上的大額應付賬款。
本項目中含有關聯方往來，具體明細見附注八—（二）—4。
12.預收賬款
2006年6月30日 2005年12月31日
996,163,833.40 802,249,462.71
(1)無預收持有本公司5%(含5%)以上股份股東的款項。
(2)本賬項2006年6月30日余額比2005年12月31日余額增加193,914,370.69元,增幅24.17%,主要原因是預售售房款增加所致。
